Доходы коммерческого банка

В процессе своей деятельности коммерческие банки формируют доходы по разным направлениям:

1. доходы от кредитных операций;
2. плата за остатки по корреспондентским счетам, открытым в других банках;
3. плата за открытие и ведение расчетных текущих счетов клиентов;
4. плата за оказание информационных, консультационных, экспертных услуг клиентам;
5. доходы от выполнения факторинговых операций;
6. доходы от выполнения трастовых операций;
7. доходы, полученные банком по операциям с ценными бумагами;
8. доходы, полученные банком от операций с иностранной валютой. Эти доходы пересчитываются в рубли по курсу Банка России, действовавшему на день получения доходов;
9. доходы от сдачи в аренду имущества, принадлежащего банку;
10. разница между ценой реализации и ценой приобретения ценных бумаг;
11. разница между продажной и номинальной стоимостью ценных бумаг;
12. прочие доходы.

Следует отметить, что разница между продажной и номинальной стоимостью акций при формировании уставного капитала относится к добавочному капиталу и зачисляется на счет добавочного капитала. Основную долю доходов коммерческие банки получают от кредитных операций и от операций с ценными бумагами. Экономический кризис в России, проявившийся в августе 1998 г., привел к замораживанию рынка государственных ценных бумаг, потере размещенного капитала на этомрынке, к убыткам в деятельности коммерческих банков.

Приведем пример формирования доходов коммерческого банка. В текущем квартале коммерческий банк выполнял следующие виды операций:

1. Выдавал кредиты деловым фирмам. Средние остатки ссудной задолженности за квартал составили 220 млн руб. Средняя ставка процента за кредит — 22% годовых. Доход от кредитных операций = (220000 тыс. руб. × 22 × 92) / (365 × 100) = 12199452 руб.
2. Коммерческий банк имел три открытых корреспондентских счета в других банках. Средние остатки средств на корреспондентских счетах за квартал составили 4200000 руб. Плата за хранение средств на корреспондентских счетах — 7% в год. Полученный доход от этой операции — 74104 руб.
3. В текущем квартале банк открыл 50 счетов. Плата за открытие расчетного счета — 6 тыс. руб. Полученный доход составит 300 тыс. руб.
4. В текущем квартале банк оказывал консультационные услуги. Проведено консультаций вколичестве 1200 часов. Плата за 1 час консультаций — 100 руб. Сформированный доход —120 тыс. руб. Полученный доход облагается налогом на добавленную стоимость в размере 20%. Чистый доход банка составит 96 тыс. руб.

Доходность операций коммерческих банков зависит от уровня риска. Чем выше риск, тем выше доходность.

В период экономического кризиса наиболее доходными стали кредитные операции. Но это операции с высокой степенью риска. Повышение уровня доходности и финансовой устойчивости коммерческих банков в России зависит от дальнейшего развития экономических процессов.